L'histoire naissait d'un client de mon Cabinet, M. Mangione Renato, qui m'a été présenté par le Studio du Rag. Magnarelli Fausto à Rome, selon l'usage consolidé lors des années, on acceptait les nouveaux clients seulement présentés par des personnes exerçant une activité libérale, banques ou avec des solides références. Après une opportune vérification des donnés fournis par son expert-comptable , on commençait un rapport professionnel, au début concernant une planification fiscale à travers une structure holding de droit anglais, qui devait acquérir les parts sociales des diverses sociétés italiennes propriétaires d'un considérable patrimoine immobilier. Après cette première opération, dans le mois de Novembre 1998, M. Mangione demandait une constitution d'une société pour gérer des commissions, la Daisy Ltd, laquelle ouvrait un compte courant bancaire auprès du Crédit Foncier de Monaco, et comme l'usage, on fournissait tout élément identifiant le légitime titulaire et l'activité déroulée. Le 1^er Décembre 1998 a été établi une facture à l'égard du W.M.O. (World Meteorological Organisation) , un organisme des Nations Unies, pour un total de 2.710.000 $ USA. , régulièrement encaissé le 10 Décembre 1998 sur le compte courant n° 221 100 74466 M ; M Mangione Renato a été présenté à la banque "téléphoniquement" pour l'ouverture d'un compte courant personnel  à son nom. Suite aux dispositions données par M. Mangione ont été transféré selon un ordre envoyé par fax un total de 2.160.412 $ Usa le 14/12/1998 et un total de 525.000$ Usa le 21/12/1998. Ces sommes devaient être créditées sur les comptes courants n° 221 300 78654 V et n° 221 300 74510 R. Une classique opération de commission après repartie parmi les diverses personnes ayant droit; pour cette consultation M. Mangione payait la note d'honoraires de 59.000 Francs français , régulièrement facturée par le Cabinet. Successivement M. Mangione se présentait pendant le mois d'Avril 1999, pour une opération fiduciaire pour sauvegarder son patrimoine car il avait des problématiques familières, en amenant en espèces 1.600.000 $ Usa, qui devaient être crédité sur un compte fiduciaire pour des opérations immobilières et l'acquisition d'un bateau de plaisance. Dans le but de déterminer l'origine des fonds, il exhibait les récépissés de prélèvement en espèces auprès du Crédit Foncier de Monaco, Compagnie Monégasque de Gestion et de la Compagnie Monégasque de Banque. Je prenais donc des accords avec M. Casillo Sergio de la Banque du Gothard, en lui expliquant les faits et en lui donnant la documentation bancaire pour justifier l'origine des fonds pareillement pour avoir les confirmations. On procédait donc au versement pour la successive opération fiduciaire.

Cette page est la synthèse du rapport professionnel écoulé, documenté en touts les passages et disponible dans les archives du Cabinet.