La storia nacque da un mio cliente il Mangione Renato, presentatomi dallo Studio del Rag. Magnarelli Fausto in Roma,  come era prassi consolidata dagli anni, si accettavano solo nuovi clienti presentati da professionisti, banche e con solide referenze. Dopo opportuna verifica e dai dati forniti dal suo commercialista, che confermò con dichiarazione a firma autenticata , iniziò il rapporto professionale inizialmente per una pianificazione fiscale attraverso una struttura holding di diritto inglese, alla quale far acquisire le quote sociali delle varie società italiane proprietarie di un consistente patrimonio immobiliare. Dopo questa prima operazione, nel mese di novembre dell'anno 1998, chiese la costituzione di una società per gestire delle commissioni, fu acquisita la DAISY Ltd, la quale aprì conto corrente bancario presso il Credit Foncier di Monaco, e come di norma, fu fornito ogni elemento identificante il legittimo titolare ed l'attività svolta, il 1 Dicembre 1998 fu emessa una fattura nei confronti del W.M.O. (World Meteorological Organisation), un organismo delle Nazioni Unite , per l'importo di 2.710.000 $ USA. , regolarmente incassato in data 10 Dicembre 1998 sul conto corrente n. 221 100 74466 M ; il Mangione R. fu presentato "telefonicamente" alla banca per l'apertura  di un suo conto corrente personale. A seguito disposizioni date dal Mangione R. furono trasferite a mezzo ordine via fax in data 14/12/98 per un totale di 2.160.412 $ USA ed il 21/12/98 per un totale di 525.000 $ USA; da accreditare  sui conti correnti n. 221 300 78654 V e 221 300 74510 R. Una classica operazione di commissioni poi ripartita tra i vari aventi diritto, per tale consulenza il Mangione pagò la nota di onorari di 59.000 Frf ,   regolarmente fatturati dallo studio. Successivamente si presentò nel mese d'Aprile 1999, per un operazione fiduciaria per salvaguardare il proprio patrimonio per delle problematiche familiari, portando per contanti 1.600.000 $ USA, da versare su di un conto fiduciario per delle operazioni immobiliari e l'acquisto di una barca da diporto. Al fine di determinarne la provenienza, esibì le ricevute di prelievo per contanti del Credit Foncier de Monaco, della Compagnie Monégasque de Banque e dalla Banque Monégasque de Gestion, prendendo accordi con il Casillo Sergio, della Banca del Gottardo, spiegandogli i fatti e gli diedi la documentazione bancaria per giustificarne la provenienza e per prendere le dovute conferme, si procedette al versamento per la successiva operazione fiduciaria. Questa in sintesi il rapporto professionale intercorso, documentato in ogni suo passaggio e disponibile negli archivi dello studio, ma opportunamente manipolato nelle indagini e nell'istruttoria per creare la "loro storia" e coprire precise responsabilità già rilevate in una precedente istruttoria.